Préstamos y Créditos
Gestión de préstamos con tabla de amortización automática, registro de pagos, análisis de viabilidad financiera (DSCR) y asientos contables.
Funcionalidades
8 Tipos de Préstamo
El sistema soporta ocho categorías de préstamos y créditos para cubrir todas las necesidades financieras de su empresa: préstamo bancario tradicional, línea de crédito revolvente, crédito hipotecario, leasing financiero, préstamo de socios o accionistas, crédito de proveedor, factoring y pagaré bursátil. Cada tipo tiene sus propias características de amortización, tasas y tratamiento contable preconfigurado. Seleccione el tipo y el sistema adapta automáticamente los campos requeridos y el comportamiento de la tabla de amortización.
Tabla de Amortización PMT
Genere automáticamente la tabla de amortización completa utilizando la función financiera PMT (Payment). Ingrese el monto del préstamo, la tasa de interés anual, el plazo en meses y la frecuencia de pago (mensual, trimestral, semestral, anual). El sistema calcula al instante: cuota nivelada, desglose de capital e interés por cada período, saldo insoluto después de cada pago, intereses totales a pagar durante la vida del préstamo, y fecha exacta de liquidación. La tabla se recalcula automáticamente si modifica cualquier parámetro.
Registro de Pagos
Registre cada pago realizado contra el préstamo de forma individual. El sistema actualiza automáticamente el saldo insoluto, marca las cuotas como pagadas total o parcialmente, y recalcula los intereses si el pago se realiza en una fecha distinta a la programada. Puede registrar pagos parciales, pagos adelantados y pagos extraordinarios a capital. El historial completo de pagos queda registrado con fecha, monto y referencia para trazabilidad absoluta.
Análisis de Viabilidad (DSCR)
Evalúe la capacidad de su empresa para cubrir el servicio de deuda con el indicador DSCR (Debt Service Coverage Ratio). El sistema calcula automáticamente: EBITDA proyectado / (cuota del préstamo + intereses + otros compromisos financieros). Un DSCR > 1.25 indica que su empresa genera suficiente flujo para cubrir holgadamente la deuda. Un DSCR entre 1.0 y 1.25 señala ajuste. Un DSCR < 1.0 es una alerta roja. Este análisis es el mismo que utilizan los bancos para evaluar si le otorgan un préstamo.
Bancos por País
Base de datos de bancos organizada por país con filtros inteligentes. Al registrar un préstamo, seleccione primero el país y el sistema filtra automáticamente los bancos disponibles en esa jurisdicción. Incluye bancos comerciales, bancos estatales, cooperativas y entidades financieras de toda Latinoamérica. Puede agregar nuevos bancos sobre la marcha si su entidad financiera no está en el catálogo predeterminado.
Asientos Contables Automáticos
Integración total con el módulo de Contabilidad. Al registrar un préstamo, el sistema genera automáticamente el asiento contable de recepción del desembolso (débito a banco, crédito a pasivo por préstamo). Cada pago registrado genera automáticamente el asiento correspondiente (débito a pasivo e intereses, crédito a banco). Las cuentas contables son configurables por tipo de préstamo y por sucursal. Elimina por completo la necesidad de registrar manualmente las operaciones contables relacionadas con financiamiento.
Auto Pago Total
Funcionalidad de liquidación automática total. Cuando registra el pago de la última cuota pendiente, el sistema verifica que el saldo insoluto llegue a cero y marca automáticamente el préstamo como liquidado. Si el último pago incluye algún ajuste por diferencia de redondeo, el sistema lo aplica contra intereses de forma automática. El préstamo liquidado se mueve al historial pero permanece consultable para efectos de auditoría y reportes.
Soft Delete
Eliminación lógica de préstamos que preserva la integridad de los datos. Al eliminar un préstamo, este no se borra físicamente de la base de datos: se marca como anulado y se oculta de las vistas principales, pero permanece accesible para auditoría. Los asientos contables generados previamente no se eliminan automáticamente; el sistema advierte al usuario y ofrece revertir los asientos contables relacionados mediante un asiento de reversión. Esta protección evita huecos en la numeración de asientos y mantiene la pista de auditoría intacta.
Tipos de Préstamo
| Tipo | Descripción | Amortización | Cuenta Contable Default |
|---|---|---|---|
| Préstamo Bancario | Crédito tradicional con cuotas fijas y tasa de interés pactada. El más común para capital de trabajo e inversión. | PMT (cuota nivelada) | Pasivo No Corriente / Pasivo Corriente |
| Línea de Crédito | Crédito revolvente: dispone, paga y vuelve a disponer hasta el límite aprobado. Solo paga intereses sobre lo utilizado. | Intereses sobre saldo | Pasivo Corriente |
| Crédito Hipotecario | Préstamo garantizado con bien inmueble. Plazos largos (10-25 años) y tasas preferenciales. | PMT (cuota nivelada) | Pasivo No Corriente (largo plazo) |
| Leasing Financiero | Arrendamiento con opción de compra. Registro del activo y del pasivo por el valor presente de las cuotas. | PMT + valor residual | Pasivo por Leasing |
| Préstamo de Socios | Financiamiento otorgado por socios o accionistas. Generalmente con condiciones más flexibles. | Personalizable | Pasivo Corriente / Cuentas por Pagar |
| Crédito de Proveedor | Financiamiento directo de un proveedor para compra de inventario o activos. Plazos típicamente cortos. | Cuotas fijas o pago único | Cuentas por Pagar |
| Factoring | Venta de facturas por cobrar a una entidad financiera. Descuento por pronto pago y tasa de factoring. | Pago único con descuento | Cuentas por Cobrar / Otros Pasivos |
| Pagaré Bursátil | Emisión de deuda en mercado de valores. Pago de intereses periódicos y capital al vencimiento (bullet). | Intereses periódicos + capital final | Pasivo No Corriente (bonos por pagar) |
Indicador DSCR
| Rango DSCR | Interpretación | Acción Recomendada |
|---|---|---|
| ≥ 1.50 | Excelente | Alta capacidad de pago. Negocie mejores tasas, evalúe prepagar o tomar deuda adicional para expansión. |
| 1.25 - 1.49 | Saludable | Buena cobertura de deuda. Margen de seguridad razonable. Monitoree trimestralmente. |
| 1.00 - 1.24 | Ajustado | Cubre la deuda pero con poco margen. Cualquier reducción en ingresos compromete el pago. No asuma más deuda. |
| 0.75 - 0.99 | Insuficiente | No genera suficiente flujo para cubrir la deuda. Negocie reprogramación, período de gracia o reestructuración. |
| < 0.75 | Crítico | Riesgo de default inminente. Se requiere acción inmediata: inyección de capital, venta de activos o reestructuración profunda. |
Flujo de Trabajo
Registro del Préstamo
Ingrese los datos fundamentales: tipo de préstamo, banco o entidad financiera, país, monto otorgado, tasa de interés anual, plazo en meses, frecuencia de pago y fecha de desembolso. Adjunte documentos como el contrato o pagaré. Al guardar, el sistema genera automáticamente la tabla de amortización y el asiento contable de recepción del desembolso.
Análisis de Viabilidad
Antes de comprometerse con un nuevo préstamo, utilice el módulo de viabilidad para calcular su DSCR. Ingrese su EBITDA proyectado y otras deudas existentes. El sistema le mostrará su capacidad real de pago y le alertará si el nuevo préstamo compromete su estabilidad financiera.
Registro de Pagos
A medida que realiza los pagos, regístrelos en el sistema. Seleccione el préstamo, la cuota a pagar, la fecha de pago y el monto. El sistema actualiza automáticamente el saldo insoluto y genera el asiento contable correspondiente (débito a pasivo e intereses, crédito a banco).
Liquidación y Archivo
Cuando se completa el último pago, el sistema marca el préstamo como liquidado automáticamente. El préstamo se mueve al archivo histórico donde permanece consultable. Los reportes financieros reflejan la reducción del pasivo y la liberación de flujo de caja futuro.
Permisos
| Permiso | Alcance |
|---|---|
| loans.ver | Visualizar el listado de préstamos registrados. |
| loans.crear | Registrar nuevos préstamos con tabla de amortización automática. |
| loans.editar | Modificar parámetros de préstamos existentes (recalcula amortización). |
| loans.eliminar | Eliminar préstamos mediante soft delete con reversión contable. |
| loans.pagos.registrar | Registrar pagos de cuotas contra préstamos activos. |
| loans.pagos.eliminar | Eliminar registros de pago con reversión del asiento contable. |
| loans.viabilidad.ver | Acceder al análisis de viabilidad financiera (DSCR). |
| loans.bancos.gestionar | Agregar, modificar y eliminar bancos en el catálogo. |